ООО "Север-Строй" ИНН:1435257395 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38705507 ОКВЭД:45.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года10983718780634955
11504 Основные средства на конец предыдущего года1878063495512278
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года10983718780634955
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1878063495512278
12103 Запасы на конец отчетного года326021240769
12104 Запасы на конец предыдущего года12407690
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года570454815404
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года48154040
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года10000000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года32069443322761
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года443322761478
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года221716460538934
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года460538935478
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года33155323385943889
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2338594388912756
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года8767180
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года8-630
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8768118-53
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года18-53-44
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2524600
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года207343119400
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года232589119400
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года10027481
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2722312524522
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года125245220
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года216639011940
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года243872125243943
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года12523200212800
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года33155323385943889
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2338594388912756
21103 Выручка за отчетный год10625400
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год10625400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год10625400
23403 Прочие доходы за отчетный год351900
23503 Прочие расходы за отчетный год194690
23504 Прочие расходы за предыдущий год6920
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год109579-690
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-69-20
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год21916210
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год87663-900
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-90-20
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год87663-900
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-90-20

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (87663)/Стоимость активов (331553) = 26.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (106254)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (106254)/Выручка (106254) = 100 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (87663)/Выручка (106254) = 82.5 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.5

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.37

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.26

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.26<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.587

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.264

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.331

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.36

Индекс Альтмана Z = 7.314

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (0.37), коэффициент текущей ликвидности (0.5), коэффициент наличия собственных средств (0.26), рентабельность продукции (100%), рентабельность компании (82.5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*1+0.1*1=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники