Общество с ограниченной ответственностью Производственная компания "Мебельком" ИНН:1435257532 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38702029 ОКВЭД:36.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года54353
12104 Запасы на конец предыдущего года3531
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года417387178
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3871780
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года135314294
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года314294187
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года606736475
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года736475188
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года606736475
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года736475188
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года413397194
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года397194113
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года193301281
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года30128175
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года3800
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года193339281
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года33928175
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года606736475
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года736475188
21103 Выручка за отчетный год21312091872
21104 Выручка за предыдущий год12091872573
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2336911527
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8151527721
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-20518345
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год394345-148
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-20394243
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год394243-193
23503 Прочие расходы за отчетный год13759
23504 Прочие расходы за предыдущий год7594
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-33387184
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год387184103
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-35387184
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год387184103

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Производственная компания "Мебельком"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Производственная компания "Мебельком"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Производственная компания "Мебельком"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-35)/Стоимость активов (606) = -5.78 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Производственная компания "Мебельком"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-20)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (233+0+0) = -8.58 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Производственная компания "Мебельком"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-20)/Выручка (213) = -9.39 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Производственная компания "Мебельком"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-35)/Выручка (213) = -16.43 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Производственная компания "Мебельком"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.14

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Производственная компания "Мебельком"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Производственная компания "Мебельком"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Производственная компания "Мебельком"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Производственная компания "Мебельком"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.682

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.058

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.054

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.14

Х5 = Выручка/Активы = 0.351

Индекс Альтмана Z = 1.521

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.521<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Производственная компания "Мебельком"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.7), коэффициент быстрой ликвидности (2.86), коэффициент текущей ликвидности (3.14), коэффициент наличия собственных средств (0.68), рентабельность продукции (-9.39%), рентабельность компании (-16.43%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Производственная компания "Мебельком"