ООО "СТРОЙТЕХМОНТАЖ" ИНН:1435257589 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38704086 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1030592805823
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года305928058230
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года161165713142335
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1657131423350
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года171471643950
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4716439532020
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года171471644393202
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4716443932020
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года16615214199
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года152141990
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5456442983103
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4564429831030
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5456442980
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4564429831030
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года171471644393202
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4716443932020
21103 Выручка за отчетный год692016086253125568
21104 Выручка за предыдущий год160862531255680
21203 Себестоимость продаж за отчетный год680816042255265417
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год160422552654170
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год11244-2140
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год44-2141510
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год11244-2140
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год44-2141510
23404 Прочие доходы за предыдущий год4052900
23503 Прочие расходы за отчетный год39711706
23504 Прочие расходы за предыдущий год7117060
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год73131450
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год131451450
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6932956
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год329560
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год41011689
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год10116890

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4)/Стоимость активов (171) = 2.34 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (112)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6808+0+0) = 1.65 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (112)/Выручка (6920) = 1.62 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4)/Выручка (6920) = 0.06 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 34.2

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 34.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 32.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.971

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.023

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.427

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 33.2

Индекс Альтмана Z = 44.174

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (32.2), коэффициент быстрой ликвидности (34.2), коэффициент текущей ликвидности (34.2), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (1.62%), рентабельность компании (0.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники