Общество с ограниченной ответственностью "КомСервис" ИНН:1435257740 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38702377 ОКВЭД:90.0

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года9419410
12104 Запасы на конец предыдущего года94100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года890354337
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года354337120
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года105123352
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1233520
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года19361418689
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1418689120
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года19351418689
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1418689120
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1024612467
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года612467-143
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года7187180
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года7180258
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года19388222
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года882225
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года911806222
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года806222263
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года19351418689
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1418689120
21103 Выручка за отчетный год397388266025
21104 Выручка за предыдущий год8826602575
21203 Себестоимость продаж за отчетный год348784304978
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год84304978218
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4863961047
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3961047-143
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4863961047
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3961047-143
23503 Прочие расходы за отчетный год2816385
23504 Прочие расходы за предыдущий год163855
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год458233962
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год233962-148
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4688352
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год883525
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год412145610
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год145610-153

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "КомСервис"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "КомСервис"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "КомСервис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (412)/Стоимость активов (1935) = 21.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "КомСервис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (486)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3487+0+0) = 13.94 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "КомСервис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (486)/Выручка (3973) = 12.23 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "КомСервис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (412)/Выручка (3973) = 10.37 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "КомСервис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.13

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КомСервис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.09

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КомСервис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КомСервис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "КомСервис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.901

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.213

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.237

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.124

Индекс Альтмана Z = 9.378

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "КомСервис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.12), коэффициент быстрой ликвидности (1.09), коэффициент текущей ликвидности (2.13), коэффициент наличия собственных средств (0.53), рентабельность продукции (12.23%), рентабельность компании (10.37%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "КомСервис"