ООО "Ритон" ИНН:1435257765 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38702414 ОКВЭД:55.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года113681004527950
11504 Основные средства на конец предыдущего года1004557540
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года113681004527950
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1004557540
12103 Запасы на конец отчетного года982126920
12104 Запасы на конец предыдущего года269264510
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1276739348299
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года39348246700
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2028510738
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года28583390
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года226084232511037
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года42325394600
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года339765237038987
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года52370452140
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-11245-1081810
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-10818-78200
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года25500180000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года18000180000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года25500180000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года18000180000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1965750038977
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года7500217770
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года17756376880
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года37688132570
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года197214518838977
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года45188350340
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года339765237038987
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года52370452140
21103 Выручка за отчетный год59519510820
21104 Выручка за предыдущий год5108200
21203 Себестоимость продаж за отчетный год532704146120977
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4146100
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год62499621-20977
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год962100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год62499621-20977
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год962100
23304 Проценты к уплате за предыдущий год8896570
23403 Прочие доходы за отчетный год1000
23503 Прочие расходы за отчетный год1460117310
23504 Прочие расходы за предыдущий год1173188700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4799-2999-20977
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2999-33500
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год41300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4386-2999-20977
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2999-33500

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4386)/Стоимость активов (33976) = 12.91 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6249)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (53270+0+0) = 11.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6249)/Выручка (59519) = 10.5 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4386)/Выручка (59519) = 7.37 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.15

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.15<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.65

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.65<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.33

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.143

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.129

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.141

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.249

Индекс Альтмана Z = 2.045

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.045<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.65), коэффициент текущей ликвидности (1.15), коэффициент наличия собственных средств (-0.33), рентабельность продукции (10.5%), рентабельность компании (7.37%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники