ООО "Механохимические биотехнологии" ИНН:1435257959 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38702696 ОКВЭД:73.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года617617592
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года742592140
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1003980107
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года980107499
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года16201597699
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1722699639
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года16201597699
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1722699639
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года98392375
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10487575
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года637674624
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года674624564
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года637674624
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года674624564
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года16201597699
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1722699639
21103 Выручка за отчетный год15611110112
21104 Выручка за предыдущий год11101120
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1570187630
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1876300
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-9923-518
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год923-5180
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-9923-518
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год923-5180
23404 Прочие доходы за предыдущий год127123500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-91050-397
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1050-397499
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год16530
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-25997-397
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год997-397499

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-25)/Стоимость активов (1620) = -1.54 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-9)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1570+0+0) = -0.57 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-9)/Выручка (1561) = -0.58 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-25)/Выручка (1561) = -1.6 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.54

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.607

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.015

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.006

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.543

Индекс Альтмана Z = 5.513

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.57), коэффициент быстрой ликвидности (2.54), коэффициент текущей ликвидности (2.54), коэффициент наличия собственных средств (0.61), рентабельность продукции (-0.58%), рентабельность компании (-1.6%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники