ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИН ПРОФ" ИНН:1435258039 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38702785 ОКВЭД:51.53.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года309449156
12104 Запасы на конец предыдущего года4491269156
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5861279
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6160770
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года367510454
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5101895317
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года367510454
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5101895317
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года276361445
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года361445236
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года9100
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года14914410
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года911499
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года149145081
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года367510454
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5101895317
21103 Выручка за отчетный год3034123387379
21104 Выручка за предыдущий год1233873792142
21203 Себестоимость продаж за отчетный год318111736768
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11736768900
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1476026611
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год60266111242
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1476026611
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год60266111242
23503 Прочие расходы за отчетный год583632
23504 Прочие расходы за предыдущий год36325
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2055666579
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год56665791237
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2055666579
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год56665791237

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИН ПРОФ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИН ПРОФ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИН ПРОФ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-205)/Стоимость активов (367) = -55.86 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИН ПРОФ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-147)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3181+0+0) = -4.62 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИН ПРОФ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-147)/Выручка (3034) = -4.85 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИН ПРОФ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-205)/Выручка (3034) = -6.76 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИН ПРОФ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.03

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИН ПРОФ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.64

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.64<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИН ПРОФ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИН ПРОФ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИН ПРОФ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.559

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.559

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.033

Индекс Альтмана Z = 4.166

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИН ПРОФ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.64), коэффициент быстрой ликвидности (0.64), коэффициент текущей ликвидности (4.03), коэффициент наличия собственных средств (0.75), рентабельность продукции (-4.85%), рентабельность компании (-6.76%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИН ПРОФ"