Общество с ограниченной ответственностью "Петров и Петров" ИНН:1435258078 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38702851 ОКВЭД:51.42.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4956330
11504 Основные средства на конец предыдущего года63300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4956330
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года63300
12103 Запасы на конец отчетного года152291375712162
12104 Запасы на конец предыдущего года13757121622230
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года111677200567
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года72005670
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года47010871918
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года108719185
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года268662204414647
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года22044146472235
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года273612267714647
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года22677146472235
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года26858216595167
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года216595167-2079
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года50310186856
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10186856688
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года50310186856
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10186856688
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года273612267714647
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года22677146472235
21103 Выручка за отчетный год11468610614257278
21104 Выручка за предыдущий год106142572781687
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1087748904348868
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год89043488683759
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5912170998410
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год170998410-2072
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5912170998410
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год170998410-2072
23503 Прочие расходы за отчетный год5663257
23504 Прочие расходы за предыдущий год6325717
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5856170368153
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год170368153-2089
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год657544907
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5449070
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5199164927246
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год164927246-2089

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Петров и Петров"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Петров и Петров"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Петров и Петров"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5199)/Стоимость активов (27361) = 19 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Петров и Петров"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5912)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (108774+0+0) = 5.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Петров и Петров"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5912)/Выручка (114686) = 5.15 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Петров и Петров"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5199)/Выручка (114686) = 4.53 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Петров и Петров"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 53.41

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Петров и Петров"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 23.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Петров и Петров"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Петров и Петров"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Петров и Петров"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.964

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.19

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.214

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 53.396

Индекс Альтмана Z = 64.447

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Петров и Петров"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.93), коэффициент быстрой ликвидности (23.14), коэффициент текущей ликвидности (53.41), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (5.15%), рентабельность компании (4.53%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Петров и Петров"