ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛК - СТРОЙГРУПП" ИНН:1435258293 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38703187 ОКВЭД:45.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года775775366
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года775366103
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года775775366
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года775366103
12103 Запасы на конец отчетного года391500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года40501169677741
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года16967774145
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года255200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года173624392
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года243921
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года48704172107833
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года17210783346
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года49479179858199
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года179858199149
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-2998-3134-1462
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-3134-1462-415
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2988-3124-1452
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-3124-1452-405
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года54-110
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года52413211209651
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года211099651554
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года52467211099651
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года211099651554
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года49479179858199
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года179858199149
21103 Выручка за отчетный год38288117196412
21104 Выручка за предыдущий год117196412711
21203 Себестоимость продаж за отчетный год307111061492
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год110614920
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год35217106134920
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год106134920711
22203 Управленческие расходы за отчетный год34916124606131
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1246061311227
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год301-1847-1211
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1847-1211-516
23503 Прочие расходы за отчетный год13123398
23504 Прочие расходы за предыдущий год234982
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год170-2081-1309
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2081-1309-518
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3400
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-700
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год409262103
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год136-1672-1047
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1672-1047-415
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год136-1672-1047
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1672-1047-415

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛК - СТРОЙГРУПП"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛК - СТРОЙГРУПП"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛК - СТРОЙГРУПП"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (136)/Стоимость активов (49479) = 0.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛК - СТРОЙГРУПП"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (301)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3071+0+34916) = 0.79 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛК - СТРОЙГРУПП"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (301)/Выручка (38288) = 0.79 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛК - СТРОЙГРУПП"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (136)/Выручка (38288) = 0.36 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛК - СТРОЙГРУПП"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.88

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛК - СТРОЙГРУПП"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛК - СТРОЙГРУПП"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛК - СТРОЙГРУПП"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛК - СТРОЙГРУПП"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.075

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.057

Индекс Альтмана Z = -0.522

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛК - СТРОЙГРУПП"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.81), коэффициент текущей ликвидности (0.88), коэффициент наличия собственных средств (-0.06), рентабельность продукции (0.79%), рентабельность компании (0.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛК - СТРОЙГРУПП"