ООО "Инжиниринг Групп" ИНН:1435258790 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38703997 ОКВЭД:45.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года222757173
12104 Запасы на конец предыдущего года757173482
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года501684892
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года684892592
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года50254996
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года254996781
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года77316952061
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года169520611855
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года77316952061
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года169520611855
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6459261156
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9261156523
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года80140140
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года140140160
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года48629765
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6297651173
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года128769905
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7699051333
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года77316952061
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года169520611855
21103 Выручка за отчетный год6305101616449
21104 Выручка за предыдущий год1016164493357
21203 Себестоимость продаж за отчетный год553197884868
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год978848682837
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7743731581
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3731581520
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7743731581
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3731581520
23403 Прочие доходы за отчетный год1356528
23404 Прочие доходы за предыдущий год65281
23503 Прочие расходы за отчетный год288179620
23504 Прочие расходы за предыдущий год1796209
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6212001489
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2001489512
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6212001489
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2001489512

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (621)/Стоимость активов (773) = 80.34 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (774)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5531+0+0) = 13.99 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (774)/Выручка (6305) = 12.28 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (621)/Выручка (6305) = 9.85 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.04

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.39

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.938

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.803

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.803

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.039

Индекс Альтмана Z = 19.458

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.39), коэффициент быстрой ликвидности (4.3), коэффициент текущей ликвидности (6.04), коэффициент наличия собственных средств (0.83), рентабельность продукции (12.28%), рентабельность компании (9.85%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники