ООО "Центр бытового обслуживания "Духова и партнеры" ИНН:1435258913 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38704028 ОКВЭД:18.22.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года48480
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4800
12103 Запасы на конец отчетного года1118757823
12104 Запасы на конец предыдущего года823823695
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года717146
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12067
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года676724
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11300961
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9610765
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11309201009
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10091009765
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-307-312-447
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-447-447-59
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года720517690
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года690690297
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года717715766
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года766766527
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года143701456
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года14560824
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11309201009
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10091009765
21103 Выручка за отчетный год4950368
21203 Себестоимость продаж за отчетный год15260825
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-10310-457
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-10310-457
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-10310-457
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-10310-457

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1031)/Стоимость активов (1130) = -91.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1031)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1526+0+0) = -67.56 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1031)/Выручка (495) = -208.28 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1031)/Выручка (495) = -208.28 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.79

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.27

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.365

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.912

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.912

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.214

Х5 = Выручка/Активы = 0.438

Индекс Альтмана Z = -2.997

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (0.79), коэффициент наличия собственных средств (-0.27), рентабельность продукции (-208.28%), рентабельность компании (-208.28%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники