Общество с ограниченной ответственностью "Панамекс" ИНН:1435259032 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38704117 ОКВЭД:51.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года26035964346
11504 Основные средства на конец предыдущего года375643460
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2603756590
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3756596060
12103 Запасы на конец отчетного года1715156053681692
12104 Запасы на конец предыдущего года1560536816920
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1952188321421782
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2721214214370
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2141401040598
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года14010405980
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3881442193880
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4421938840720
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года41414796100474678
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года47961004746780
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-16724-16599-11136-1790
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-16599-11136-17900
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1361513995149494500
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года139951494945000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7250740062341968
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7400623419680
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2086521395211830
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года213952118364680
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года41414796100474678
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года47961004746780
21103 Выручка за отчетный год4703046454416262045
21104 Выручка за предыдущий год464544162620450
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4538538328343183716
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год489363431819040
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1645812673080
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-248273081410
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1645-2482-75990
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2482-7599-16710
23303 Проценты к уплате за отчетный год81617221177116
23304 Проценты к уплате за предыдущий год172211771160
23503 Прочие расходы за отчетный год9541257570106
23504 Прочие расходы за предыдущий год12575701060
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-125-5461-93460
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-5461-9346-18000
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-125-5463-9346-1800
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-5463-9346-18000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Панамекс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Панамекс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Панамекс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-125)/Стоимость активов (4141) = -3.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Панамекс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1645)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (45385+0+0) = 3.62 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Панамекс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1645)/Выручка (47030) = 3.5 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Панамекс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-125)/Выручка (47030) = -0.27 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Панамекс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Панамекс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Панамекс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Панамекс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -4.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Панамекс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.814

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.03

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.03

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.802

Индекс Альтмана Z = -6.481

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Панамекс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.1), коэффициент текущей ликвидности (0.19), коэффициент наличия собственных средств (-4.04), рентабельность продукции (3.5%), рентабельность компании (-0.27%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Панамекс"