Общество с ограниченной ответственностью "РиО" ИНН:1435259240 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38704494 ОКВЭД:45.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года3442880
12104 Запасы на конец предыдущего года28800
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года65800
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года64600
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года48730074873
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года300748730
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года148939414890
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года394148900
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года148939414890
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года394148900
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года147414552404
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года145524040
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1524862486
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года248624860
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1524862486
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года248624860
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года148939414890
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года394148900
21103 Выручка за отчетный год8213103623035
21104 Выручка за предыдущий год1036230350
21203 Себестоимость продаж за отчетный год605800
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1063100
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2155103623035
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-26930350
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2155-2692449
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-26924490
23403 Прочие доходы за отчетный год100
23503 Прочие расходы за отчетный год153426545
23504 Прочие расходы за предыдущий год265450
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год622-5342404
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-53424040
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год622-5342404
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-53424040

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "РиО"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "РиО"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "РиО"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (622)/Стоимость активов (1489) = 41.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "РиО"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2155)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6058+0+0) = 35.57 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "РиО"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2155)/Выручка (8213) = 26.24 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "РиО"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (622)/Выручка (8213) = 7.57 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "РиО"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 99.27

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "РиО"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 76.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "РиО"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 32.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "РиО"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "РиО"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.99

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.418

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.418

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 98.267

Индекс Альтмана Z = 113.846

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "РиО"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (32.47), коэффициент быстрой ликвидности (76.33), коэффициент текущей ликвидности (99.27), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (26.24%), рентабельность компании (7.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "РиО"