Общество с ограниченной ответственностью "Галарт" ИНН:1435259346 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38704726 ОКВЭД:52.42

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года2000
11503 Основные средства на конец отчетного года5447575
11504 Основные средства на конец предыдущего года75750
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5647575
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года75750
12103 Запасы на конец отчетного года75881187140
12104 Запасы на конец предыдущего года11871400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2604227198
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2271981803
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3559112569
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года112568196
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года40500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года141563570807
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года35708061999
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года147203645881
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года36458812000
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года20200
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года20200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года12592910
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2913410
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1279311361
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3113610
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года445925940
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года259400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8982740520
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7405202000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года134413334520
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года33345202000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года147203645881
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года36458812000
21103 Выручка за отчетный год305119507099
21104 Выручка за предыдущий год95070990
21203 Себестоимость продаж за отчетный год172526376347
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год63763470
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год13259313752
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3137520
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1094400
22203 Управленческие расходы за отчетный год102800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1287313752
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3137520
23403 Прочие доходы за отчетный год43800
23503 Прочие расходы за отчетный год46611351
23504 Прочие расходы за предыдущий год113510
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1259302401
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3024010
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год11390
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1259291362
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2913620
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год12592910
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2913620

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Галарт"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Галарт"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Галарт"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1259)/Стоимость активов (14720) = 8.55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Галарт"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1287)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17252+10944+1028) = 4.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Галарт"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1287)/Выручка (30511) = 4.22 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Галарт"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1259)/Выручка (30511) = 4.13 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Галарт"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.05

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.05<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Галарт"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.46

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Галарт"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.26

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Галарт"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Галарт"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.351

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.086

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.086

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.095

Индекс Альтмана Z = 3.261

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Галарт"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.26), коэффициент быстрой ликвидности (0.46), коэффициент текущей ликвидности (1.05), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (4.22%), рентабельность компании (4.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Галарт"