Общество с ограниченной ответственностью "Гэлэкси" ИНН:1435259811 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38705453 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года56514702000
11504 Основные средства на конец предыдущего года147020000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года56514702000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года147020000
12103 Запасы на конец отчетного года210522901702
12104 Запасы на конец предыдущего года229017021395
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года370713525
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года713525613
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3301242494
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1242494350
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года280542452721
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года424527212358
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года337057154721
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года571547212358
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2965-3077-1643
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-3077-1642-1168
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года30010000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года633584925363
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года849253633526
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года633587926363
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года879263633526
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года337057154721
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года571547212358
21103 Выручка за отчетный год185732743536850
21104 Выручка за предыдущий год27435368504273
21203 Себестоимость продаж за отчетный год180772804536184
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год28045361845307
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год496-610666
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-610666-1034
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год496-610666
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-610666-1034
23403 Прочие доходы за отчетный год2877583
23404 Прочие доходы за предыдущий год75830
23503 Прочие расходы за отчетный год897897
23504 Прочие расходы за предыдущий год78978
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год694-613652
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-613652-1042
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5818321107
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год8321107128
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год113-1445-455
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1445-455-1170

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Гэлэкси"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Гэлэкси"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Гэлэкси"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (113)/Стоимость активов (3370) = 3.35 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Гэлэкси"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (496)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (18077+0+0) = 2.74 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Гэлэкси"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (496)/Выручка (18573) = 2.67 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Гэлэкси"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (113)/Выручка (18573) = 0.61 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Гэлэкси"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.44

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Гэлэкси"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Гэлэкси"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Гэлэкси"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.88

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Гэлэкси"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.047

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.034

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.206

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.468

Индекс Альтмана Z = -5.865

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Гэлэкси"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.11), коэффициент текущей ликвидности (0.44), коэффициент наличия собственных средств (-0.88), рентабельность продукции (2.67%), рентабельность компании (0.61%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Гэлэкси"