Общество с ограниченной ответственностью "Биологический фонд" ИНН:1435259931 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38705855 ОКВЭД:73.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года425200
11504 Основные средства на конец предыдущего года52000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года425200
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года52000
12103 Запасы на конец отчетного года71000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года169353027
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3530270
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1546181
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5461810
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года56256200
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года562000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года803920461108
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9204611080
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года845972461108
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9724611080
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года28282828
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2828280
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-83627842563
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года278425630
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-80830645391
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года306453910
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года146456400
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года564000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года189102817
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1028170
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1653666817
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6668170
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года845972461108
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9724611080
21103 Выручка за отчетный год72634115732
21104 Выручка за предыдущий год6341157320
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1137072632
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-10656344310
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год634115700
22203 Управленческие расходы за отчетный год4458700
22204 Управленческие расходы за предыдущий год58772600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1109474310
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4743100
23503 Прочие расходы за отчетный год713022
23504 Прочие расходы за предыдущий год130220
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-11163443178
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год34431780
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год769150
24604 Прочее за предыдущий год113000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1116-8636263
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-86362630
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1116-8636263
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-86362630

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Биологический фонд"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Биологический фонд"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Биологический фонд"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1116)/Стоимость активов (845) = -132.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Биологический фонд"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1109)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1137+0+44) = -93.9 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Биологический фонд"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1109)/Выручка (72) = -1540.28 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Биологический фонд"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1116)/Выручка (72) = -1550 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Биологический фонд"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.49

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Биологический фонд"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Биологический фонд"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Биологический фонд"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.96

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Биологический фонд"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.727

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.321

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.321

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.489

Индекс Альтмана Z = -8.928

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Биологический фонд"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.1), коэффициент текущей ликвидности (0.49), коэффициент наличия собственных средств (-0.96), рентабельность продукции (-1540.28%), рентабельность компании (-1550%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Биологический фонд"