ООО "Гранит А" ИНН:1435259949 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38705795 ОКВЭД:36.22.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года47780
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года78780
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года47780
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года78840
12103 Запасы на конец отчетного года127621284213
12104 Запасы на конец предыдущего года128446950
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года156300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года136219734667
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года197370720
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года13741220
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года12200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2200088
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1926133790
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3379122440
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1930834574974
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3457123280
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года13130
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года13130
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года43093480
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3481420
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4322361898
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3611550
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года81541077113
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года107700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года683220193963
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2019118230
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1498630960
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3096118230
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1930834574974
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3457123280
21103 Выручка за отчетный год3562552439754023
21104 Выручка за предыдущий год243975780730
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3539012434702911
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год243470748470
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год23545050
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год50532260
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год23545050
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год50525770
23303 Проценты к уплате за отчетный год4881161
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1161170
23503 Прочие расходы за отчетный год33233
23504 Прочие расходы за предыдущий год2356660
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год18333660
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год36625920
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год242150223
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1504690
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1591216885
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год21621230
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год15912160
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год21621230

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1591)/Стоимость активов (19308) = 8.24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2354)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (353901+0+0) = 0.67 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2354)/Выручка (356255) = 0.66 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1591)/Выручка (356255) = 0.45 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.19

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.19<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.644

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.082

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.095

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.288

Х5 = Выручка/Активы = 18.451

Индекс Альтмана Z = 19.361

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.15), коэффициент быстрой ликвидности (0.24), коэффициент текущей ликвидности (1.19), коэффициент наличия собственных средств (0.22), рентабельность продукции (0.66%), рентабельность компании (0.45%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники