ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УНИВЕРСАЛЪ+" ИНН:1435260197 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38706257 ОКВЭД:45.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года990
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года41237314336
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года73143360
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4623279
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года232790
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года41697346624
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года73466240
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года41697346624
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года73466240
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11441100527
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11005270
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года157100
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года157100
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года237700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1454104897
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1048970
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года282100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1454624697
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6246970
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года41697346624
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года73466240
21103 Выручка за отчетный год623349356866
21104 Выручка за предыдущий год493568660
21203 Себестоимость продаж за отчетный год566739275883
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год392758830
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5661008983
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10089830
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5661008983
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10089830
23303 Проценты к уплате за отчетный год42400
23403 Прочие доходы за отчетный год12700
23503 Прочие расходы за отчетный год6629354
23504 Прочие расходы за предыдущий год293540
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год203715929
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7159290
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1591420
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1424120
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год44573517
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5735170

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УНИВЕРСАЛЪ+"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УНИВЕРСАЛЪ+"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УНИВЕРСАЛЪ+"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (44)/Стоимость активов (4169) = 1.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УНИВЕРСАЛЪ+"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (566)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5667+0+0) = 9.99 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УНИВЕРСАЛЪ+"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (566)/Выручка (6233) = 9.08 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УНИВЕРСАЛЪ+"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (44)/Выручка (6233) = 0.71 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УНИВЕРСАЛЪ+"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.87

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УНИВЕРСАЛЪ+"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УНИВЕРСАЛЪ+"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УНИВЕРСАЛЪ+"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.27

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.27<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УНИВЕРСАЛЪ+"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.651

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.011

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.049

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.378

Индекс Альтмана Z = 5.033

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УНИВЕРСАЛЪ+"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (2.87), коэффициент текущей ликвидности (2.87), коэффициент наличия собственных средств (0.27), рентабельность продукции (9.08%), рентабельность компании (0.71%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УНИВЕРСАЛЪ+"