ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ВЗЫСКАНИЯ ДОЛГОВ" ИНН:1435260253 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38707937 ОКВЭД:74.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2394807352351460
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года73523514601513
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года298755325
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года75532510
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2397787427851785
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года74278517851523
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2397787427851785
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года74278517851523
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года597414694034544
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4694034544823
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1800372733817241
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2733817241700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1800372733817241
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2733817241700
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2397787427851785
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года74278517851523
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13431418187
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год14181870
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1343-1418-187
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1418-1870
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1343-1418-187
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1418-1870
23403 Прочие доходы за отчетный год2216442220436642
23404 Прочие доходы за предыдущий год2220436642884
23503 Прочие расходы за отчетный год20633670842734
23504 Прочие расходы за предыдущий год7084273461
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год139651370233721
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1370233721823
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2952150
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год21500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год136701348733721
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1348733721823

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ВЗЫСКАНИЯ ДОЛГОВ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ВЗЫСКАНИЯ ДОЛГОВ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ВЗЫСКАНИЯ ДОЛГОВ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (13670)/Стоимость активов (239778) = 5.7 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ВЗЫСКАНИЯ ДОЛГОВ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1343)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1343+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ВЗЫСКАНИЯ ДОЛГОВ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1343)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ВЗЫСКАНИЯ ДОЛГОВ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (13670)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ВЗЫСКАНИЯ ДОЛГОВ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.33

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.33<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ВЗЫСКАНИЯ ДОЛГОВ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ВЗЫСКАНИЯ ДОЛГОВ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ВЗЫСКАНИЯ ДОЛГОВ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.25

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.25<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ВЗЫСКАНИЯ ДОЛГОВ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.249

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.057

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.058

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.332

Индекс Альтмана Z = 2.558

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.558<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ВЗЫСКАНИЯ ДОЛГОВ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.33), коэффициент текущей ликвидности (1.33), коэффициент наличия собственных средств (0.25), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ВЗЫСКАНИЯ ДОЛГОВ"