ООО "Голд БИС" ИНН:1435260398 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38706501 ОКВЭД:13.20.41

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года12260
11504 Основные средства на конец предыдущего года14750
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года12260
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года14750
12104 Запасы на конец предыдущего года1250
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года32260
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года18310
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года340910
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1250
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года463510
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года16000
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4470
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года45710
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года16000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года16000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года41780
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года41780
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года463510
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года16000
21103 Выручка за отчетный год593160
21203 Себестоимость продаж за отчетный год502740
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год90420
22103 Коммерческие расходы за отчетный год6770
22203 Управленческие расходы за отчетный год720
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год82930
23503 Прочие расходы за отчетный год77400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5530
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1060
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4470
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4470

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (447)/Стоимость активов (4635) = 9.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (8293)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (50274+677+72) = 16.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (8293)/Выручка (59316) = 13.98 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (447)/Выручка (59316) = 0.75 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.82

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.166

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.096

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.119

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.109

Индекс Альтмана Z = 0.138

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.82), коэффициент текущей ликвидности (0.82), коэффициент наличия собственных средств (0.1), рентабельность продукции (13.98%), рентабельность компании (0.75%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники