Общество с ограниченной ответственностью "Петим" ИНН:1435260461 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38706636 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года445642500
12104 Запасы на конец предыдущего года6425000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года93120
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12010
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1257673
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года76730
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года663730573
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года73057310
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года664732573
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года73257310
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года9891-28
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года91-2810
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года50058
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года516641543
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6415430
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года566641601
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6416010
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года664732573
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года73257310
21103 Выручка за отчетный год646517104
21104 Выручка за предыдущий год5171040
21203 Себестоимость продаж за отчетный год61536055
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год360550
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3115749
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год157490
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3115749
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год157490
23503 Прочие расходы за отчетный год14985
23504 Прочие расходы за предыдущий год9850
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год17148-36
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год148-360
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год10291
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2910
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7119-37
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год119-370

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Петим"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Петим"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Петим"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7)/Стоимость активов (664) = 1.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Петим"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (31)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (615+0+0) = 5.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Петим"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (31)/Выручка (646) = 4.8 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Петим"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7)/Выручка (646) = 1.08 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Петим"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.17

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.17<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Петим"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.39

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Петим"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Петим"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Петим"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.221

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.011

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.026

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.173

Индекс Альтмана Z = 1.842

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.842<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Петим"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.22), коэффициент быстрой ликвидности (0.39), коэффициент текущей ликвидности (1.17), коэффициент наличия собственных средств (0.15), рентабельность продукции (4.8%), рентабельность компании (1.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Петим"