ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНСАМГА" ИНН:1435260503 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38706599 ОКВЭД:63.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года152683137
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6831370
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года152683137
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6831370
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года152683137
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6831370
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года135399100
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3991000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1728437
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года284370
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1728437
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года284370
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года152683137
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6831370
21103 Выручка за отчетный год11061758593
21104 Выручка за предыдущий год17585930
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12781378559
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год13785590
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-17238034
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год380340
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-17238034
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год380340
23503 Прочие расходы за отчетный год2664
23504 Прочие расходы за предыдущий год640
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-19837430
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год374300
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год66750
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-26429930
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год299300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНСАМГА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНСАМГА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНСАМГА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-264)/Стоимость активов (152) = -173.68 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНСАМГА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-172)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1278+0+0) = -13.46 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНСАМГА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-172)/Выручка (1106) = -15.55 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНСАМГА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-264)/Выручка (1106) = -23.87 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНСАМГА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.94

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНСАМГА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 8.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНСАМГА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 8.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНСАМГА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНСАМГА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.888

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.737

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.303

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.941

Индекс Альтмана Z = -0.255

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНСАМГА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (8.94), коэффициент быстрой ликвидности (8.94), коэффициент текущей ликвидности (8.94), коэффициент наличия собственных средств (0.89), рентабельность продукции (-15.55%), рентабельность компании (-23.87%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНСАМГА"

Еще предприятия