Общество с ограниченной ответственностью "БухучетНалогиПраво" ИНН:1435260550 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38706719 ОКВЭД:74.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года49334971
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3497182
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года734610
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года461024
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года56639581
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года39581106
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года56639581
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года39581106
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года48430069
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года30069-7
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года829512
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года951236
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года829512
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9512113
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года56639581
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года39581106
21103 Выручка за отчетный год134313211005
21104 Выручка за предыдущий год1321100582
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10871062899
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год107289998
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год256259106
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год249106-16
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год256259106
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год249106-16
23503 Прочие расходы за отчетный год59830
23504 Прочие расходы за предыдущий год8301
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год19725176
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год24176-17
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год13200
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год18423176
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год22176-17

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "БухучетНалогиПраво"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "БухучетНалогиПраво"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "БухучетНалогиПраво"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (184)/Стоимость активов (566) = 32.51 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "БухучетНалогиПраво"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (256)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1087+0+0) = 23.55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "БухучетНалогиПраво"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (256)/Выручка (1343) = 19.06 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "БухучетНалогиПраво"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (184)/Выручка (1343) = 13.7 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "БухучетНалогиПраво"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.9

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БухучетНалогиПраво"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БухучетНалогиПраво"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БухучетНалогиПраво"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "БухучетНалогиПраво"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.855

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.325

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.348

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.902

Индекс Альтмана Z = 15.204

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "БухучетНалогиПраво"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.89), коэффициент быстрой ликвидности (6.9), коэффициент текущей ликвидности (6.9), коэффициент наличия собственных средств (0.86), рентабельность продукции (19.06%), рентабельность компании (13.7%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "БухучетНалогиПраво"