Общество с ограниченной ответственностью "САХА КРАСКА" ИНН:1435260616 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38706857 ОКВЭД:24.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года120170
12104 Запасы на конец предыдущего года1700
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года958290
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года290207
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года780
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1156460
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года460208
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1156460
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года460208
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3822
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года226
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4832
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3216
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года515254
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2540
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года515254
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2540
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года593174
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года174170
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года593174
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года174192
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1156460
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года460208
21103 Выручка за отчетный год93611491
21104 Выручка за предыдущий год14911723
21203 Себестоимость продаж за отчетный год93411471
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год14711221
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2020
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год20502
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2020
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год207
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2020
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год207
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год44
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год41
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1616
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год166
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1616
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год166

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "САХА КРАСКА"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "САХА КРАСКА"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "САХА КРАСКА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (16)/Стоимость активов (1156) = 1.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "САХА КРАСКА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (20)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9341+0+0) = 0.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "САХА КРАСКА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (20)/Выручка (9361) = 0.21 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "САХА КРАСКА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (16)/Выручка (9361) = 0.17 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "САХА КРАСКА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.95

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "САХА КРАСКА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "САХА КРАСКА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "САХА КРАСКА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "САХА КРАСКА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.487

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.014

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.017

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.043

Х5 = Выручка/Активы = 8.098

Индекс Альтмана Z = 8.514

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "САХА КРАСКА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (1.75), коэффициент текущей ликвидности (1.95), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (0.21%), рентабельность компании (0.17%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.65

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "САХА КРАСКА"