ООО Центр услуг "Бизнес" ИНН:1435260670 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38706895 ОКВЭД:70.31.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года344133569936985
11504 Основные средства на конец предыдущего года356993698535460
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года344133569936985
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года356993698535460
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года122041266310380
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12663103802992
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года114934873109
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4873109916
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года236971315013496
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года13150134963920
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года581104884850480
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года488485048039380
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года312112067719932
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года20677199321966
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1645158518730
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года15851873034800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года252542658711818
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года26587118182614
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года268992817230548
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года281723054837414
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года581104884850480
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года488485048039380
21103 Выручка за отчетный год446904874242206
21104 Выручка за предыдущий год48742422064659
21203 Себестоимость продаж за отчетный год307743214118941
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год32141189412581
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год139161660123265
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год16601232652078
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год139161660123265
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год16601232652078
23303 Проценты к уплате за отчетный год607620
23304 Проценты к уплате за предыдущий год76200
23404 Прочие доходы за предыдущий год634500
23503 Прочие расходы за отчетный год8861463943
23504 Прочие расходы за предыдущий год614639433
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год13768969922772
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9699227722075
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год265926852056
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год26852056120
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год11109701420716
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7014207161955

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (11109)/Стоимость активов (58110) = 19.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (13916)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (30774+0+0) = 45.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (13916)/Выручка (44690) = 31.14 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (11109)/Выручка (44690) = 24.86 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.88

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.027

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.191

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.237

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.16

Индекс Альтмана Z = 3.256

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.43), коэффициент быстрой ликвидности (0.88), коэффициент текущей ликвидности (0.88), коэффициент наличия собственных средств (0.54), рентабельность продукции (31.14%), рентабельность компании (24.86%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники