Общество с ограниченной ответственностью "Независимая пожарная экспертиза" ИНН:1435261056 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38707423 ОКВЭД:74.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года160410
12104 Запасы на конец предыдущего года4100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года22231600166
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года163514070
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года99275106
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2661060
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1000
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года24921916272
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года195215130
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года24921916304
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года195215450
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года9250304
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года77100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года925740304
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года77112490
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года156711760
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11812960
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года156711760
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11812960
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года24921916304
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года195215450
21103 Выручка за отчетный год11277953150
21104 Выручка за предыдущий год79538500
21203 Себестоимость продаж за отчетный год94912002828
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год120025120
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год178-405322
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-40513380
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год178-405322
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-40513380
23503 Прочие расходы за отчетный год13918
23504 Прочие расходы за предыдущий год9180
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год165-414304
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-41413200
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год121110
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год29810
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год153-525304
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-44312390
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1530304
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-44300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Независимая пожарная экспертиза"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Независимая пожарная экспертиза"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Независимая пожарная экспертиза"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (153)/Стоимость активов (2492) = 6.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Независимая пожарная экспертиза"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (178)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (949+0+0) = 18.76 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Независимая пожарная экспертиза"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (178)/Выручка (1127) = 15.79 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Независимая пожарная экспертиза"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (153)/Выручка (1127) = 13.58 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Независимая пожарная экспертиза"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.59

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Независимая пожарная экспертиза"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Независимая пожарная экспертиза"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Независимая пожарная экспертиза"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.37

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.37<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Независимая пожарная экспертиза"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.371

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.061

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.066

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.59

Индекс Альтмана Z = 3.696

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Независимая пожарная экспертиза"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (1.48), коэффициент текущей ликвидности (1.59), коэффициент наличия собственных средств (0.37), рентабельность продукции (15.79%), рентабельность компании (13.58%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Независимая пожарная экспертиза"