ООО "Трио" ИНН:1435261137 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38707535 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1104781899487
12104 Запасы на конец предыдущего года7818994870
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8711559375183
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года15593751830
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года56960183
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9601830
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2031243646500
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года243646507530
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года203124364650753
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года243646507530
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года707000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года707000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года475000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года180000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11829744638753
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года88746387530
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1514000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1514000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года849000
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года35000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8491462120
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года351200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года203124364650753
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года243646507530
21103 Выручка за отчетный год170883128618425267
21104 Выручка за предыдущий год31286184252680
21203 Себестоимость продаж за отчетный год147302929214334206
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год29292143342070
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2358199440910
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год19944091610
22203 Управленческие расходы за отчетный год688000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1670199440910
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год19944091610
23403 Прочие доходы за отчетный год35010
23503 Прочие расходы за отчетный год123010301548
23504 Прочие расходы за предыдущий год103015480
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год47596439380
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9643938530
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год475964393853
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9643938530
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год475000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год964000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (475)/Стоимость активов (2031) = 23.39 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1670)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14730+0+688) = 10.83 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1670)/Выручка (17088) = 9.77 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (475)/Выручка (17088) = 2.78 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.39

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.09

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.582

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.234

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.234

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.392

Индекс Альтмана Z = 7.615

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (1.09), коэффициент текущей ликвидности (2.39), коэффициент наличия собственных средств (0.58), рентабельность продукции (9.77%), рентабельность компании (2.78%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.15

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники