Общество с ограниченной ответственностью "СУ-77" ИНН:1435261240 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38707721 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года7829325800
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7829325800
12103 Запасы на конец отчетного года731200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года19996010
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года845540950
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года35763409510
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года435923667510
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года164276210
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года380300
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года380300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года38147359130
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года38147359130
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года435923667510
21103 Выручка за отчетный год1520201162790
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1505621148070
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год145814720
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год145814720
23503 Прочие расходы за отчетный год3775200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год10819520
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2111900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8707620

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "СУ-77"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "СУ-77"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "СУ-77"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (870)/Стоимость активов (43592) = 2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "СУ-77"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1458)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (150562+0+0) = 0.97 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "СУ-77"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1458)/Выручка (152020) = 0.96 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "СУ-77"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (870)/Выручка (152020) = 0.57 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "СУ-77"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.94

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СУ-77"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.75

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.75<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СУ-77"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СУ-77"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "СУ-77"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.055

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.02

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.025

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.039

Индекс Альтмана Z = -0.087

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "СУ-77"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.22), коэффициент быстрой ликвидности (0.75), коэффициент текущей ликвидности (0.94), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (0.96%), рентабельность компании (0.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "СУ-77"