ООО "ДСД-ПАРУС" ИНН:1435261345 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38707896 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года117714681229
12104 Запасы на конец предыдущего года146812290
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года430
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года118114711229
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года147112290
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года118114711229
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года147112290
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года700700700
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7007000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года481771529
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7715290
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года481771529
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7715290
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года118114711229
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года147112290
21103 Выручка за отчетный год11548115888483
21104 Выручка за предыдущий год1158884830
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11314123468311
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1234683110
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год234-758172
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-7581720
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год234-758172
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-7581720
23503 Прочие расходы за отчетный год3600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год198-758172
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-7581720
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год198-758172
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-7581720

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (198)/Стоимость активов (1181) = 16.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (234)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11314+0+0) = 2.07 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (234)/Выручка (11548) = 2.03 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (198)/Выручка (11548) = 1.71 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.46

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.593

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.168

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.168

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.455

Индекс Альтмана Z = 7.094

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (2.46), коэффициент наличия собственных средств (0.59), рентабельность продукции (2.03%), рентабельность компании (1.71%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники