Общество с ограниченной ответственностью "Вива-текс" ИНН:1435261514 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38708084 ОКВЭД:51.41.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года18321112938570
12104 Запасы на конец предыдущего года1129385700
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года156318152145
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года181521450
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1581180235
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11802350
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года200421428810950
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года14288109500
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года200421428810950
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14288109500
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1606500
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года858500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2407122888585
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года370385850
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года18482122988595
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1229885950
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года51014290
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года142915880
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года51014290
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года142915880
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10505612355
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5617670
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10505612355
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5617670
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года200421428810950
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14288109500
21103 Выручка за отчетный год421233819737392
21104 Выручка за предыдущий год38197373920
21203 Себестоимость продаж за отчетный год310822938223924
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год29382239240
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год11041881513468
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8815134680
22103 Коммерческие расходы за отчетный год810245603880
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год456038800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год293942559588
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год425595880
23503 Прочие расходы за отчетный год53255229
23504 Прочие расходы за предыдущий год552290
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год240737039326
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год370393260
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год240737039326
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год370393260
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год240737039326
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год370393260

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Вива-текс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Вива-текс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Вива-текс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2407)/Стоимость активов (20042) = 12.01 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Вива-текс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2939)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (31082+8102+0) = 7.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Вива-текс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2939)/Выручка (42123) = 6.98 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Вива-текс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2407)/Выручка (42123) = 5.71 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Вива-текс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 19.09

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Вива-текс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Вива-текс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Вива-текс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Вива-текс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.948

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.12

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.12

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 11.847

Индекс Альтмана Z = 19.856

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Вива-текс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.15), коэффициент быстрой ликвидности (1.64), коэффициент текущей ликвидности (19.09), коэффициент наличия собственных средств (0.92), рентабельность продукции (6.98%), рентабельность компании (5.71%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Вива-текс"