ООО "Дальневосточная Торгово Транспортная Компания" ИНН:1435261610 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38708279 ОКВЭД:50.10.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года580996309
12104 Запасы на конец предыдущего года99630979
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1752122691436
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1226914360
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1-210654
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года-210654123
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2333130552399
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года130552399202
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2333130552399
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года130552399202
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года187112338997
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года123389970
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4627171402
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7171402202
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4627171402
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7171402202
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2333130552399
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года130552399202
21103 Выручка за отчетный год3599424316232
21104 Выручка за предыдущий год4243162320
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2828187215063
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1872150630
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год77123711169
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год237111690
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год77123711169
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год237111690
23503 Прочие расходы за отчетный год2012161
23504 Прочие расходы за предыдущий год121610
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год75123591008
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год235910080
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7512359996
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год23599960

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (751)/Стоимость активов (2333) = 32.19 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (771)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2828+0+0) = 27.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (771)/Выручка (3599) = 21.42 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (751)/Выручка (3599) = 20.87 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.05

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.802

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.322

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.322

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.05

Индекс Альтмана Z = 12.727

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (3.79), коэффициент текущей ликвидности (5.05), коэффициент наличия собственных средств (0.8), рентабельность продукции (21.42%), рентабельность компании (20.87%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники