Общество с ограниченной ответственностью "Басхан" ИНН:1435261634 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38708291 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года9531366795
12104 Запасы на конец предыдущего года13667950
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1233245163
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2451630
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года96586173
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5861730
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года228221971131
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года219711310
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года228221971131
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года219711310
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11910040
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года100400
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года228662602
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года6626020
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года19351435489
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года14354890
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года216320971091
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года209710910
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года228221971131
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года219711310
21103 Выручка за отчетный год266476765978
21104 Выручка за предыдущий год767659780
21203 Себестоимость продаж за отчетный год262271325882
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год713258820
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4254496
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год544960
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4254496
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год544960
23403 Прочие доходы за отчетный год200
23503 Прочие расходы за отчетный год2046546
23504 Прочие расходы за предыдущий год465460
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год247950
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год79500
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год51910
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год19100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год196040
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год60400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Басхан"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Басхан"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Басхан"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (19)/Стоимость активов (2282) = 0.83 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Басхан"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (42)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2622+0+0) = 1.6 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Басхан"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (42)/Выручка (2664) = 1.58 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Басхан"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (19)/Выручка (2664) = 0.71 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Басхан"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.06

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.06<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Басхан"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.61

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.61<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Басхан"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Басхан"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Басхан"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.152

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.008

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.011

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.055

Индекс Альтмана Z = 1.155

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.155<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Басхан"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.61), коэффициент текущей ликвидности (1.06), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (1.58%), рентабельность компании (0.71%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Басхан"