Общество с ограниченной ответственностью "Фабрика идей" ИНН:1435261680 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38708428 ОКВЭД:74.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года26311410
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4750
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3101190
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года119100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года31011910
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года119100
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-188-5000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-50000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-178-49010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-490100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4886090
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года60900
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4886090
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года60900
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года31011910
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года119100
21103 Выручка за отчетный год566421300
21104 Выручка за предыдущий год213000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год486617740
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год177400
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7983560
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год35600
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4418360
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год83600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год357-4800
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-48000
23503 Прочие расходы за отчетный год452010
23504 Прочие расходы за предыдущий год2000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год312-5000
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-50000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год312-5000
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-50000
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год312-5000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-50000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Фабрика идей"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Фабрика идей"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Фабрика идей"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (312)/Стоимость активов (310) = 100.65 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Фабрика идей"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (357)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4866+441+0) = 6.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Фабрика идей"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (357)/Выручка (5664) = 6.3 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Фабрика идей"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (312)/Выручка (5664) = 5.51 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Фабрика идей"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.64

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Фабрика идей"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.64

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.64<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Фабрика идей"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Фабрика идей"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.57

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Фабрика идей"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.574

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.006

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.365

Индекс Альтмана Z = 5.891

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Фабрика идей"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (0.64), коэффициент текущей ликвидности (0.64), коэффициент наличия собственных средств (-0.57), рентабельность продукции (6.3%), рентабельность компании (5.51%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Фабрика идей"