ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИАГНОСТ" ИНН:1435262010 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38709066 ОКВЭД:64.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года141716082284
11504 Основные средства на конец предыдущего года160822840
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года141716082284
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года160822840
12103 Запасы на конец отчетного года812340381620
12104 Запасы на конец предыдущего года403816190
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года524266255311
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6625552510
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года368431449
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4314490
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года13733110947380
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11094759310
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15149127029665
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12702987710
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года693053834123
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5383410110
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4000400
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года-214000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года781973195141
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года734053770
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года821973195541
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года731957770
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15149127029665
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12702987710
21103 Выручка за отчетный год744275778955162
21104 Выручка за предыдущий год57789551620
21203 Себестоимость продаж за отчетный год692235342050222
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год53420502420
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год520443694940
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год436949200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год520443694940
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год436949200
23403 Прочие доходы за отчетный год52131
23404 Прочие доходы за предыдущий год21310
23503 Прочие расходы за отчетный год242472263
23504 Прочие расходы за предыдущий год722630
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год278543184708
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год431846880
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год12385830
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5835980
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год154737354708
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год373540900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИАГНОСТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИАГНОСТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИАГНОСТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1547)/Стоимость активов (15149) = 10.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИАГНОСТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5204)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (69223+0+0) = 7.52 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИАГНОСТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5204)/Выручка (74427) = 6.99 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИАГНОСТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1547)/Выручка (74427) = 2.08 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИАГНОСТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.67

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИАГНОСТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.68

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.68<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИАГНОСТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИАГНОСТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИАГНОСТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.39

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.102

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.184

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.843

Индекс Альтмана Z = 5.013

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИАГНОСТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.68), коэффициент текущей ликвидности (1.67), коэффициент наличия собственных средств (0.46), рентабельность продукции (6.99%), рентабельность компании (2.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИАГНОСТ"