Общество с ограниченной ответственностью "Гранит-Ф" ИНН:1435262050 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38709103 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года313866500
12104 Запасы на конец предыдущего года1085207200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6071213003236010
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2442023291100
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года303000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года638433115323600
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2553528833100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6384331153236010
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2553628833100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1240-84838410
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-848-1556100
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года5725346000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года3460000
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года113000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года5725357300
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года357327200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года189930390319760
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года228113011700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года189930390319760
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года228113011700
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6384331153236010
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2553628833100
21103 Выручка за отчетный год30639685193040
21104 Выручка за предыдущий год396851930400
21203 Себестоимость продаж за отчетный год66836443188370
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год386661632300
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-36232424670
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1019298100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-36210194670
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год101971100
23404 Прочие доходы за предыдущий год948400
23503 Прочие расходы за отчетный год142501
23504 Прочие расходы за предыдущий год255600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-37610884670
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год108873900
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3377930
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2189300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3798713740
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год87037400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Гранит-Ф"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Гранит-Ф"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Гранит-Ф"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-379)/Стоимость активов (6384) = -5.94 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Гранит-Ф"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-362)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (668+0+0) = -54.19 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Гранит-Ф"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-362)/Выручка (306) = -118.3 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Гранит-Ф"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-379)/Выручка (306) = -123.86 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Гранит-Ф"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.36

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Гранит-Ф"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Гранит-Ф"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Гранит-Ф"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Гранит-Ф"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.703

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.059

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.059

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.163

Индекс Альтмана Z = 3.852

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Гранит-Ф"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (3.2), коэффициент текущей ликвидности (3.36), коэффициент наличия собственных средств (-0.19), рентабельность продукции (-118.3%), рентабельность компании (-123.86%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Гранит-Ф"