Общество с ограниченной ответственностью "Агент" ИНН:1435262067 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38709623 ОКВЭД:74.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года911512
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года15140
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года294213
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года42200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1205725
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года57340
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1205725
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года57340
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года932210
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года22100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года273515
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года35240
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года273515
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года35240
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1205725
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года57340
21103 Выручка за отчетный год1722614
21104 Выручка за предыдущий год26190
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5824
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2120
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1142410
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2470
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1142410
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2470
23503 Прочие расходы за отчетный год400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1102410
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2470
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1002410
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2470

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Агент"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Агент"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Агент"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (100)/Стоимость активов (120) = 83.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Агент"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (114)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (58+0+0) = 196.55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Агент"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (114)/Выручка (172) = 66.28 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Агент"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (100)/Выручка (172) = 58.14 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Агент"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.44

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Агент"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Агент"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.07

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Агент"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Агент"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.775

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.833

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.917

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.444

Индекс Альтмана Z = 17.578

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Агент"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.07), коэффициент быстрой ликвидности (4.44), коэффициент текущей ликвидности (4.44), коэффициент наличия собственных средств (0.78), рентабельность продукции (66.28%), рентабельность компании (58.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Агент"