ООО "АСК-Билд" ИНН:1435262162 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38709209 ОКВЭД:45.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года14320839237
11504 Основные средства на конец предыдущего года8392370
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года14320839237
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8392370
12103 Запасы на конец отчетного года304447902501
12104 Запасы на конец предыдущего года479025010
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года670277798664
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года777999559
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года919900302
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9003023
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года18900
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года108541346912758
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1346912758422
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года251742186112795
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2186112795422
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года217170190
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года174720-1
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2171717472200
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года17472124649
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года34574389331
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4389331413
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3457438912595
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4389331413
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года251742186112795
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2186112795422
21103 Выручка за отчетный год76393450221359
21104 Выручка за предыдущий год34502213590
21203 Себестоимость продаж за отчетный год87533429921169
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год34299211690
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1114203190
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2031900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1114203190
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2031900
23503 Прочие расходы за отчетный год5200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1166203190
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2031900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1166203152
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2031900
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-11660152
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год20300

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1166)/Стоимость активов (25174) = -4.63 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1114)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8753+0+0) = -12.73 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1114)/Выручка (7639) = -14.58 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1166)/Выручка (7639) = -15.26 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.14

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.27

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.294

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.046

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.046

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.282

Индекс Альтмана Z = 8.066

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.27), коэффициент быстрой ликвидности (2.2), коэффициент текущей ликвидности (3.14), коэффициент наличия собственных средств (0.86), рентабельность продукции (-14.58%), рентабельность компании (-15.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники