ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЮСС ЯКУТСК" ИНН:1435262290 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38709362 ОКВЭД:51.44.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года7869312815820
11504 Основные средства на конец предыдущего года3128158200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7869312815820
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3128158200
12103 Запасы на конец отчетного года103029729046495338252
12104 Запасы на конец предыдущего года729046474600
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года872000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года105467128241592806709
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1282415847090
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года19646000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года677436515521
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4365155210
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года3684374550
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года43745500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2300592059471262400
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года205947125223100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года23792820907512782244962
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года209075126805100
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1616160
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1616100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1825644569380
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года445659900
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года18272447295410
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4472615100
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года60000000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года60000000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4316921397186220
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года213971862200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11648718320610824644952
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года18320610756900
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1596572046031268680
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года20460312619000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года23792820907512782244962
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года209075126805100
21103 Выручка за отчетный год5793894496743117320
21104 Выручка за предыдущий год45021631151100
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4772523941392708560
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год39413927092400
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год10213755535408760
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год560774058700
22103 Коммерческие расходы за отчетный год7646459123438410
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год587664398100
22203 Управленческие расходы за отчетный год13000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год25660-3588-29650
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2689-339400
23203 Проценты к получению за отчетный год359106720
23303 Проценты к уплате за отчетный год1524319976430
23304 Проценты к уплате за предыдущий год199764300
23403 Прочие доходы за отчетный год234571927088520
23404 Прочие доходы за предыдущий год19270885200
23503 Прочие расходы за отчетный год21112886347431
23504 Прочие расходы за предыдущий год8863474000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год16353482211730
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год572174700
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год32709662350
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год114615000
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-2000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год130833856938-1
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год457559700
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1308338569380
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год457559700

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЮСС ЯКУТСК"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЮСС ЯКУТСК"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЮСС ЯКУТСК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (13083)/Стоимость активов (237928) = 5.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЮСС ЯКУТСК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (25660)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (477252+76464+13) = 4.63 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЮСС ЯКУТСК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (25660)/Выручка (579389) = 4.43 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЮСС ЯКУТСК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (13083)/Выручка (579389) = 2.26 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЮСС ЯКУТСК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.32

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.32<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЮСС ЯКУТСК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.66

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.66<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЮСС ЯКУТСК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЮСС ЯКУТСК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЮСС ЯКУТСК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.477

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.055

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.069

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.083

Индекс Альтмана Z = 3.859

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЮСС ЯКУТСК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.66), коэффициент текущей ликвидности (1.32), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (4.43%), рентабельность компании (2.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЮСС ЯКУТСК"