ООО "Ломбард Вершина" ИНН:1435262719 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:13120616 ОКВЭД:65.22.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5959
11504 Основные средства на конец предыдущего года5959
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5959
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5959
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года41704096
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года40960
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года25002540
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года25407344
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года50
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года66706641
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года66417344
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года67296700
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года67007403
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10272
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года67196690
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года66907131
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года67196690
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года66907131
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года67296700
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года67007403
21103 Выручка за отчетный год52155097
21104 Выручка за предыдущий год509711495
21203 Себестоимость продаж за отчетный год52155097
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год509711495
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год400
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4066
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-400
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-40262
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-400
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-40262

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-40)/Стоимость активов (6729) = -0.59 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5215+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (5215) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-40)/Выручка (5215) = -0.77 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.62

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.62

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.62<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.007

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.001

Индекс Альтмана Z = -0.064

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.62), коэффициент текущей ликвидности (0.62), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (-0.77%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники