Общество с ограниченной ответственностью "Лаванда" ИНН:1435262966 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:13121248 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года116516262
12104 Запасы на конец предыдущего года162620
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года168016881803
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года168818030
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года284518501865
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года185018650
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года284518501865
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года185018650
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100010001000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100010000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1845850865
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года8508650
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года284518501865
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года185018650
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года284518501865
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года185018650
21103 Выручка за отчетный год3039150002749
21104 Выручка за предыдущий год1500027490
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2854120001885
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1200018850
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1853000864
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год30008640
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1853000864
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год30008640
23403 Прочие доходы за отчетный год18100
23404 Прочие доходы за предыдущий год215000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год366850864
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год51508640
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год366850864
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год51508640
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год366850864
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год51508640

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Лаванда"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Лаванда"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Лаванда"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (366)/Стоимость активов (2845) = 12.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Лаванда"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (185)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2854+0+0) = 6.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Лаванда"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (185)/Выручка (3039) = 6.09 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Лаванда"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (366)/Выручка (3039) = 12.04 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Лаванда"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лаванда"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лаванда"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лаванда"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Лаванда"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.129

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.129

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 10.997

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Лаванда"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (6.09%), рентабельность компании (12.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Лаванда"