ООО "СахаМеталлСнаб" ИНН:1435263254 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:13121656 ОКВЭД:28.73

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года532553637
11504 Основные средства на конец предыдущего года5536370
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года532553637
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5536370
12103 Запасы на конец отчетного года21122091991
12104 Запасы на конец предыдущего года20919910
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2453669443
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6494430
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13859
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8590
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года457827681493
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года274814930
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года511033212129
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года330121290
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-601-598-1050
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-598-10500
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года20342170
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года21700
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года20342170
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года21700
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года215921592159
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года215921590
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года151915441020
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года152410200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года367837033179
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года368331790
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года511033212129
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года330121290
21104 Выручка за предыдущий год851823640
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год803729200
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год481-5560
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год481-5560
23503 Прочие расходы за отчетный год324795
23504 Прочие расходы за предыдущий год247950
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3457-1051
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год457-10510
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3452-1051
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год452-10510

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3)/Стоимость активов (5110) = -0.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.24

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.24<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.67

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.67<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.599

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.105

Х5 = Выручка/Активы = 0

Индекс Альтмана Z = 0.381

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.67), коэффициент текущей ликвидности (1.24), коэффициент наличия собственных средств (-0.12), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники