ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОЛДМАЙНИНГИНВЕСТ" ИНН:1435263550 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:13122638 ОКВЭД:70.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года400
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года400
12103 Запасы на конец отчетного года1243100
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года17500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года186041515
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года15150
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1118200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года31210119715
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11197150
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года31214119715
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11197150
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года864600
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года86611515
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года13150
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года300000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года300000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года105000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1850311820
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1118400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1955311820
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1118400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года31214119715
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11197150
21103 Выручка за отчетный год11949200
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10538700
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1410500
22103 Коммерческие расходы за отчетный год238200
22203 Управленческие расходы за отчетный год83900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1088400
23503 Прочие расходы за отчетный год7120
23504 Прочие расходы за предыдущий год200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год10813-20
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-200
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год216300
24603 Прочее за отчетный год-200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8648-20
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-200
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год864800
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОЛДМАЙНИНГИНВЕСТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОЛДМАЙНИНГИНВЕСТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОЛДМАЙНИНГИНВЕСТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (8648)/Стоимость активов (31214) = 27.71 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОЛДМАЙНИНГИНВЕСТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (10884)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (105387+2382+839) = 10.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОЛДМАЙНИНГИНВЕСТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (10884)/Выручка (119492) = 9.11 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОЛДМАЙНИНГИНВЕСТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (8648)/Выручка (119492) = 7.24 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОЛДМАЙНИНГИНВЕСТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.6

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОЛДМАЙНИНГИНВЕСТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОЛДМАЙНИНГИНВЕСТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОЛДМАЙНИНГИНВЕСТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.28

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.28<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОЛДМАЙНИНГИНВЕСТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.407

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.277

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.346

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.384

Индекс Альтмана Z = 6.301

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОЛДМАЙНИНГИНВЕСТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.95), коэффициент текущей ликвидности (1.6), коэффициент наличия собственных средств (0.28), рентабельность продукции (9.11%), рентабельность компании (7.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОЛДМАЙНИНГИНВЕСТ"

Еще предприятия