ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕАБИЛИТАЦИОННЫЙ ЦЕНТР "РАДУГА" ИНН:1435263617 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:13131117 ОКВЭД:85.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года539190129
11504 Основные средства на конец предыдущего года1901290
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года539190129
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1901290
12103 Запасы на конец отчетного года42711217
12104 Запасы на конец предыдущего года112170
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года20050
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года21513733
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года137330
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года662249100
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2491000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1201439229
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4392290
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5182500
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года250920
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года528260102
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2601020
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года673179127
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1791270
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года673179127
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1791270
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1201439229
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4392290
21103 Выручка за отчетный год568200
21203 Себестоимость продаж за отчетный год537700
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год30500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год30500
23403 Прочие доходы за отчетный год9858471190
23404 Прочие доходы за предыдущий год584711910
23503 Прочие расходы за отчетный год7756371086
23504 Прочие расходы за предыдущий год563710870
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год326210104
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2101040
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год585812
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год58120
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год26815292
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год152920
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2681520
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год152920

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕАБИЛИТАЦИОННЫЙ ЦЕНТР "РАДУГА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕАБИЛИТАЦИОННЫЙ ЦЕНТР "РАДУГА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕАБИЛИТАЦИОННЫЙ ЦЕНТР "РАДУГА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (268)/Стоимость активов (1201) = 22.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕАБИЛИТАЦИОННЫЙ ЦЕНТР "РАДУГА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (305)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5377+0+0) = 5.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕАБИЛИТАЦИОННЫЙ ЦЕНТР "РАДУГА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (305)/Выручка (5682) = 5.37 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕАБИЛИТАЦИОННЫЙ ЦЕНТР "РАДУГА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (268)/Выручка (5682) = 4.72 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕАБИЛИТАЦИОННЫЙ ЦЕНТР "РАДУГА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.98

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕАБИЛИТАЦИОННЫЙ ЦЕНТР "РАДУГА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.35

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕАБИЛИТАЦИОННЫЙ ЦЕНТР "РАДУГА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.32

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕАБИЛИТАЦИОННЫЙ ЦЕНТР "РАДУГА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕАБИЛИТАЦИОННЫЙ ЦЕНТР "РАДУГА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.009

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.223

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.271

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.785

Индекс Альтмана Z = 3.313

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕАБИЛИТАЦИОННЫЙ ЦЕНТР "РАДУГА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.32), коэффициент быстрой ликвидности (0.35), коэффициент текущей ликвидности (0.98), коэффициент наличия собственных средств (0.44), рентабельность продукции (5.37%), рентабельность компании (4.72%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕАБИЛИТАЦИОННЫЙ ЦЕНТР "РАДУГА"