Общество с ограниченной ответственностью "Коммунальщик" ИНН:1435263656 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:13123649 ОКВЭД:70.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года301200
12104 Запасы на конец предыдущего года2000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8310
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3092310
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года23100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3092310
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года23100
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года15600
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1562310
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года23100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года15300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года15300
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3092310
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года23100
21103 Выручка за отчетный год570259980
21104 Выручка за предыдущий год599833800
21203 Себестоимость продаж за отчетный год550059020
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год590233660
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год202960
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год96140
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год202960
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год96140
23503 Прочие расходы за отчетный год1270
23504 Прочие расходы за предыдущий год740
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год190890
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год89100
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год57860
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год8600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год13330
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3100
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год13300
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Коммунальщик"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Коммунальщик"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Коммунальщик"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (133)/Стоимость активов (309) = 43.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Коммунальщик"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (202)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5500+0+0) = 3.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Коммунальщик"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (202)/Выручка (5702) = 3.54 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Коммунальщик"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (133)/Выручка (5702) = 2.33 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Коммунальщик"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.02

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Коммунальщик"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Коммунальщик"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Коммунальщик"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Коммунальщик"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.505

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.43

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.615

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.02

Индекс Альтмана Z = 9.918

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Коммунальщик"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (2.02), коэффициент наличия собственных средств (0.5), рентабельность продукции (3.54%), рентабельность компании (2.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Коммунальщик"