Общество с ограниченной ответственностью "АВТОБЕСТ" ИНН:1435263705 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:13123307 ОКВЭД:50.30.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года68019
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9260
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года772619
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года26190
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года772619
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года26190
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года6100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года16-670
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года626-67
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года26-670
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года71086
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года71086
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года772619
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года26190
21103 Выручка за отчетный год1695103975
21104 Выручка за предыдущий год1039750
21203 Себестоимость продаж за отчетный год16979380
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год93800
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-210175
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год101750
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-210175
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год101750
23503 Прочие расходы за отчетный год178536
23504 Прочие расходы за предыдущий год85360
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-191674
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год16740
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-191674
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год16740
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-19160
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год16740

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "АВТОБЕСТ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "АВТОБЕСТ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "АВТОБЕСТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-19)/Стоимость активов (77) = -24.68 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "АВТОБЕСТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1697+0+0) = -0.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "АВТОБЕСТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2)/Выручка (1695) = -0.12 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "АВТОБЕСТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-19)/Выручка (1695) = -1.12 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "АВТОБЕСТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.08

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.08<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АВТОБЕСТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.08

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АВТОБЕСТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АВТОБЕСТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "АВТОБЕСТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.078

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.247

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.247

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.085

Индекс Альтмана Z = -1.864

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "АВТОБЕСТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (1.08), коэффициент текущей ликвидности (1.08), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (-0.12%), рентабельность компании (-1.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "АВТОБЕСТ"