ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАНД" ИНН:1435263800 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:13123460 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года8795680
12104 Запасы на конец предыдущего года56800
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1471530
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года15300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2941431119
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года14311190
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года3432710
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года27100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года166311351119
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года113511190
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года166311351119
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года113511190
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года162311251096
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года112510960
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года163311351106
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года113511060
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года30013
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года30013
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года166311351119
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года113511190
21103 Выручка за отчетный год399239452695
21104 Выручка за предыдущий год394526950
21203 Себестоимость продаж за отчетный год349428201599
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год282015990
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год49811251096
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год112510960
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год49811251096
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год112510960
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год49811251096
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год112510960
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год49811251096
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год112510960
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год49811251096
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год112510960

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАНД"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАНД"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАНД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (498)/Стоимость активов (1663) = 29.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАНД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (498)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3494+0+0) = 14.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАНД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (498)/Выручка (3992) = 12.47 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАНД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (498)/Выручка (3992) = 12.47 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАНД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 55.43

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАНД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 14.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАНД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 9.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАНД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАНД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.982

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.299

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.299

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 54.433

Индекс Альтмана Z = 66.581

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАНД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (9.8), коэффициент быстрой ликвидности (14.7), коэффициент текущей ликвидности (55.43), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (12.47%), рентабельность компании (12.47%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАНД"