ООО "Инфосистемы-КС" ИНН:1435264233 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:13125045 ОКВЭД:72.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1942480
11504 Основные средства на конец предыдущего года24800
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1942480
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года24800
12103 Запасы на конец отчетного года3072748
12104 Запасы на конец предыдущего года27480
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года498546692374
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года466923740
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года206517593117
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года175931170
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года735767025499
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года670254990
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года755169505499
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года695054990
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года540466594098
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года665940980
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года21472911401
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года29114010
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года21472911401
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года29114010
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года755169505499
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года695054990
21103 Выручка за отчетный год221652396721868
21104 Выручка за предыдущий год23967218680
21203 Себестоимость продаж за отчетный год214932059617267
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год20596172670
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год67204601
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год337100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год67233714601
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год337146010
23403 Прочие доходы за отчетный год100
23503 Прочие расходы за отчетный год29628048
23504 Прочие расходы за предыдущий год280480
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год37730914553
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год309145530
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год253230555
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2305550
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год12428613998
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год286139980

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (124)/Стоимость активов (7551) = 1.64 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (672)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (21493+0+0) = 3.13 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (672)/Выручка (22165) = 3.03 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (124)/Выручка (22165) = 0.56 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.43

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.28

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.69

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.016

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.05

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.517

Индекс Альтмана Z = 7.557

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.96), коэффициент быстрой ликвидности (3.28), коэффициент текущей ликвидности (3.43), коэффициент наличия собственных средств (0.72), рентабельность продукции (3.03%), рентабельность компании (0.56%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники