Общество с ограниченной ответственностью "Северный экспресс" ИНН:1435264258 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:13125105 ОКВЭД:60.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года834746553
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года7465530
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года834746553
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7465530
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года26627736023
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года277359870
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года119170
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1700
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года385279022067
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2790220200
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1220353622620
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3536225730
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-15768-15413-2279
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-15413-22790
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-15758-15403-2279
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-15403-22790
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года156551394224588
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года13942245780
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13074964243
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года49642070
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года163367
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года33670
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года169781893924898
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года18939248520
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1220353622620
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3536225730
21104 Выручка за предыдущий год234800
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год25879430
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-239-9430
22203 Управленческие расходы за отчетный год11500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-115-239-943
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-239-9430
23304 Проценты к уплате за предыдущий год30900
23403 Прочие доходы за отчетный год32715154572
23404 Прочие доходы за предыдущий год53605720
23503 Прочие расходы за отчетный год3511179462394
23504 Прочие расходы за предыдущий год1794624610
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-355-13340-2765
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-13134-28320
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-355-13134-2212
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-13134-22790
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-355-13134-2212
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-13134-22790

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Северный экспресс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Северный экспресс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Северный экспресс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-355)/Стоимость активов (1220) = -29.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Северный экспресс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-115)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+115) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Северный экспресс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-115)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Северный экспресс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-355)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Северный экспресс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Северный экспресс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Северный экспресс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Северный экспресс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -12.92

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Северный экспресс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.756

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.291

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.291

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.928

Индекс Альтмана Z = -8.838

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Северный экспресс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (0.02), коэффициент наличия собственных средств (-12.92), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Северный экспресс"