ООО "Строительная компания "Фазенда" ИНН:1435264353 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:13125223 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года27000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года27000
12104 Запасы на конец предыдущего года6100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года-688200905
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2009050
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года132730
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года-6881533918
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года15339180
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года-6881803918
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года18039180
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-6881803918
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года18039180
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года-6881803918
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года18039180
21103 Выручка за отчетный год29864098917
21104 Выручка за предыдущий год640989170
21203 Себестоимость продаж за отчетный год99650578246
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год505782460
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-6981352671
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год13526710
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-6981352671
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год13526710
23504 Прочие расходы за предыдущий год24630
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-6981328908
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год13289080
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-6981328908
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год13289080

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-698)/Стоимость активов (-688) = 101.45 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-698)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (996+0+0) = -70.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-698)/Выручка (298) = -234.23 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-698)/Выручка (298) = -234.23 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.015

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.015

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 19.84

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (-234.23%), рентабельность компании (-234.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники