Общество с ограниченной ответственностью "Ак-цент" ИНН:1435264459 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:13125393 ОКВЭД:74.8

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года358351
12104 Запасы на конец предыдущего года351338
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6320
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года342780
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года78052
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года13321131
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1131863
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года13321131
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1131863
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года13231123
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1123853
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года98
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года810
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года98
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года810
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года13321131
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1131863
21103 Выручка за отчетный год8401215
21104 Выручка за предыдущий год12151536
21203 Себестоимость продаж за отчетный год600887
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8871130
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год240328
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год328406
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год240328
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год328406
23503 Прочие расходы за отчетный год525
23504 Прочие расходы за предыдущий год2528
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год235303
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год303378
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год350
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год330
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год200270
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год270353

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Ак-цент"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Ак-цент"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Ак-цент"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (200)/Стоимость активов (1332) = 15.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Ак-цент"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (240)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (600+0+0) = 40 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Ак-цент"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (240)/Выручка (840) = 28.57 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Ак-цент"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (200)/Выручка (840) = 23.81 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Ак-цент"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 148

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ак-цент"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 108.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ак-цент"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 38

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ак-цент"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Ак-цент"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.993

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.15

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.176

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 147

Индекс Альтмана Z = 162.536

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Ак-цент"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (38), коэффициент быстрой ликвидности (108.22), коэффициент текущей ликвидности (148), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (28.57%), рентабельность компании (23.81%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Ак-цент"